Налоги. Вопрос

Налоги. Вопрос - ответ.

Вопрос: Если я приехала в США не в начале календарного года, нужно ли мне платить налоги за весь год или только за тот промежуток времени, который я провела в США?

Ответ: Однозначный ответ на этот вопрос дать нельзя. Всё зависит не только от количества проведённых вами в США дней в течение текущего года, но и от тех дней что вы пребывали в США в течение двух предыдущих лет. Это вычисление производится вне зависимости от того, уплатили вы налоги за прошлые годы или нет. И относится оно только к тем, у кого нет "зеленой карты", то есть к nonresident. Подсчёт ваших дней должен производится специалистом, т.к., чтобы определить, попадаете ли вы в разряд налогоплательщиков с "минимальным" количеством дней, проведённых в США, нужно уметь обращаться с довольно сложной формулой. Если после подсчета ваших дней, проведенных в США окажется, что ваш срок меньше установленного законом, то американскому налогу подвергается только ваша зарплата, заработанная в США, в то время как ваш инвестиционный доход, даже заработанный во время проживания в США, освобождаются от налога. Если же вы провели в США больше "минимального срока", то по закону, налоговая инспекция имеет право обложить налогом любой пункт вашего дохода по тем же правилам, что и доход любого гражданина США.

Вопрос: У меня есть "зелёная карта", но я не проживаю в США. Означает ли это, что мой доход подлежит американскому налоговому обложению?

Ответ: Да, владельцы "зелёных карт", как и другие резиденты и граждане США должны платить налоги американскому государству вне зависимости от места проживания. Если у вас есть "зелёная карта" и вы живёте, к примеру, в России, вы обязаны платить налоги на ваш доход и в России, и в США. Более того, с американской стороны, вы должны платить налог на ваш всемирный доход (world-wide income). To есть даже если вы не жили в течении года в США и заработали всю вашу зарплату в России, вы всё равно облагаетесь налогом в США на весь ваш доход. Однако, вам разрешается исключить из вашего налогооблагаемого дохода до $80,000 в год в зависимости от количества дней, проведённых за пределами США (при некоторых обстаятельствах вы можете воспользоваться только частью от $80,000). Если ваш общий доход превышает $80,000, и вы не смогли исключить некоторую часть своего заработка, то вам, на американской стороне, разрешён кредит на сумму налогов, уплаченных вами в России (или любой другой стране мира). Замечу, при этом, что декларировать надо любой ваш заработок, даже если вы его сможете "обнулить"(показать как доход и исключить его же, как вычет).

Вопрос: Я работаю парт-тайм в школе и у меня есть свой маленький бизнес. Идет период вложения капитала, а заработок пока очень небольшой. Я плачу налог за зарплату, получаемую в школе, а как считать налог на дополнительный доход?

Ответ: Короткий ответ на ваш вопрос заключается в том, что вам нужно декларировать оба дохода, как Employee (работающий на работодателя) и Self-employed (работающий на себя). Школьный - по форме 1040, line 7, доход от бизнеса - Schedule C. Следовательно ваши расходы на бизнес могут быть вычтены на Schedule C. Существует одна "заковырка" - eсли в общей сложности у вас убыток от бизнеса (расходы превышают доходы), и сумма убытка значительна (к примеру убыток в размере $1,000 считается значительным), то налоговая инспекция может реклассифицировать ваш бизнес в "xoбби", что ведёт к ограничению на убытки, которые вы можете показать на вашей налоговой декларации.

Задавайте свои вопросы и я отвечу на них в следующем выпуске.

Евгения Ананьева

Интервью с Евгенией Ананьевой здесь